akasoft: Домашник 2009 (Домашник)
[personal profile] akasoft
Дорогие друзья, представляю вам давно обещанное повествование о получении мной налогового вычета.



Как я уже писал, некоторое время назад я купил квартиру.
Возможно, кое-кто в курсе, что за это госудраство возвращает не маленькую сумму.
Однако, не вдруг , а со множеством условий и оговорок, запутаться в которых не просто легко, а очень легко.

Мне удалось, после 2 лет мытарств (в данном случае, термин употреблен по первоначальному значению ), добиться в этом деле успеха. Поэтому поделюсь ценным опытом - надеюсь, он кому-нибудь пригодится


Юридическая основа

Сведения о вычетах содержатся в Налоговом кодексе, ст.220. В даннос случае, нас интересует "Имущественный налоговый вычет". Подробности можно почитать, например, на сайте Налоговой службы или непосредственно в тексте НК.

Но там очень много букоф. Я же попытаюсь описать все относительно кратко, более доступным языком, и на личном примере.

Вводные сведения: в течение одного налогового периода, 2012 г., почти одновременно, были совершены сделки с двумя квартирами: продана одна, и куплена другая. Суммы обеих сделок по документам одинаковы и равны 2 млн. рублей. Проданная квартира была менее 3 лет в собственности.

Согласно НК, в таком случае я должен заплатить налог с проданной квартиры, с одной стороны, и получить налоговый вычет, то есть возврат денег из бюджета - с другой. И налог, и возврат рассчитываются как 13% от так называемой "налоговой базы", т.е. по сути дела - от суммы сделки. В нашем случае налоговые базы как раз равны 2 млн. по обеим сделкам.

Сначала разберемся с тем, сколько я должен бюджету. Казалось бы, я должено 2 млн. * 13% = 260 тыс. руб. Но дело в том, что существует так называемый имущественный вычет на продажу имущества. Не путать с имущественным вычетом на приобретение имущества, это два совершенно разных вычета! К сожалению, в большинстве мест, где объясняются эти моменты, данная разница не акцентируется или вовсе не упоминается, а она очень важна. Смысл вычета на продажу - в том, что, по сути, с каждой сделки по продаже недвижимости (сколько бы их ни было!) - закон снижает сумму налогового вычета для продавца на 1 млн. рублей. То есть, налог надо платить как 13% - не с суммы сделки, а с суммы, на 1 млн. меньшей. Значит, в нашем случае, надо заплатить налог с 1 млн., а не с 2, т.е. 130 тыс. руб.

Теперь разберемся, сколько бюджет должен мне. Следует обратить внимание, что Имущественный вычет на приобретение имущества выдается гражданину один раз в жизни! Максимальная сумма возврата рассчитывается исходя из базы в 2 млн. рублей. То есть, сколько бы ни стоила приобретенная квартира, больше, чем 2 млн. * 13% = 260 тыс. руб. - не вернут. Поскольку моя квартира как раз и стоила 2 млн. - значит, мне должны были вернуть 260 тыс. руб.

В итоге получается положительный баланс "в мою пользу", в размере 130 тыс. руб. Это я попытался изобразить на схеме. Красная часть - мой долг бюджету, зеленая - долг бюджета мне. Надеюсь, картинка достаточно наглядная:



Но и тут все не так просто. Как именно оформить эти долги и вычеты? Есть еще одна тонкость. Чтобы получить вычет, необходимо в отчетном периоде заплатить налогов (это те 13%, которые работодатель отчисляет от твоей зарплаты) - как минимум на затребованную сумму (или больше), для чего к декларации обязательно прикладывается справка с работы по форме 2-НДФЛ.

Битва начинается

Я поленился сразу сходить к профессиональным консультантам, и решил действовать своим умом (о чем впоследствии пожалел, т.к. в итоге зря потерял много времени). Рассудил следующим образом: налогов на 260 тыс. я в 2012 году не заплатил. Поэтому разумно разделить сражение на 2 части. В первой части получить "взаимозачет" с тем долгом, который у меня был с продажи: 130 должен я, 130 дадут мне за 2012 год, в результате я просто не буду ничего платить и ничего получать. А оставшиеся 130 тыс. я получу, предоставив справку о выплаченных налогах, за 2013 г. Схема моих рассуждений представлена ниже:



Сделав этот расчет, я подал весной 2013 г. декларацию 3-НДФЛ. Через некоторое время меня пригласила на беседу инспектор (фамилию не помню, она была из отдела задолженности) и мы совместно долго пытались осознать, что же именно я написал в декларации. Забавным был тот момент, что инспектор с очевидностью тоже ничего не понимала в тонкостях оформления налогового вычета . В итоге сошлись на "нулевом варианте": написали, что ни я не должен налоговой, ни она мне. Как выяснилось позже, эту декларацию потом переписали еще раз, уже без моего участия, и что удивительно, "в мою пользу". Но на тот момент я об этом не знал.

Головокружение от успехов

Действительно, летом 2013 г. мне не пришло от налоговой требование о выплате. Вдохновленный этим обстоятельством, весной 2014 г. я подал новую декларацию 3-НДФЛ, в которой уже потребовал возврата себе 130 тыс. Попутно я поинтересовался решением по результатам подачи предыдущей декларации, и получил вот такую бумажку:



Опять меня подвела самоуверенность и невнимательное чтение документов. Я воспринял эти сведения как то, что мне дали взаимозачет за 2012 год. И проигнорировал фразу насчет заявления о "возврате излишне уплаченного налога". Результатам данного действия стало то, что в начале июня 2014 меня опять вызвали в налоговую и попросили сделать корректировку декларации. В этой корректировке уже отсутствовал налоговый вычет. Похожую схему с подачей зачем-то двух деклараций вместо одной - я проходил и годом раньше, поэтому еще не понял, что мне попросту отказали. Пока это все выяснилось, я и получил официальный отказ, прошло лето. Друзья, помните - все действия по долгам и вычетам могут быть поданы в одной декларации! Требование разделять их по нескольким - незаконно!

Итак, я получил отказ в выплате своих "кровных" 130 тыс., на которые очень рассчитывал. Поняв, что я уже ничего не понимаю, я сделал то, что нужно было сделать с самого начала: пошел к профессиональному налоговому консультанту.

Всем известно, что я терпеть не могу рекламу, беспардонный пиар чего-либо и т.п. Но в данном случае, я должен просто снять шляпу: очень милый молодой человек по имени Ойбек, сотрудник консультации на ул. Грузинский вал, д. 11, за какие-то считанные полчаса и 1000 руб. полностью решил мою проблему. Даже не имея на руках первоначальной декларации. Он посмотрел на приведенный выше документ и вынес вердикт: да, я смогу получить свои деньги. Вся тонкость только в том, что не за 2013, а за 2012 год! О чем подлые налоговики, отказывая мне в вычете за 2013 год, не обмолвились даже словом! .

В законодательстве оказалась еще одна хитрость. Выяснилось, что уже по первой декларации, за 2012 год, я имел право на возврат, поскольку 130 тыс., шедшие "взаимозачетом", не требуют подтверждения реально заплаченными налогами! Они требуются только для "чистого" возврата гражданину на руки! Поэтому, все, что мне было нужно сделать - это просто подать заявление еще раз, но не за 2013, а за 2012 год. Реальная схема оказалась такой:



Так я и сделал. Аккуратно заплатив все набежавшие налоги в конце августа, 16 сентябя 2014 г. я подал очередное заявление, на возврат за 2012 год.

100-летняя война

По закону, на решение по заявлению, отводится ровно 1 месяц. Подождав по прошествии месяца еще несколько дней, и не получив ни ответа, ни привета, 25 октября 2014 г. я поехал в налоговую.

Лирическое отступление. Как и большинство наши государственных органов, налоговая декларирует возможность получения услуг удаленно. Например, справок по телефону. Но увы, фактически это либо совсем не работает, либо добиться желаемого крайне трудно. У меня были контактные телефоны, но дозвониться по ним удавалось крайне редко, да и для этого надо было просто целый день "сидеть на телефоне", что мне было совсем не просто делать, находясь на работе. Обычные ответы: либо телефон занят, либо никто не подходит. Поэтому единственный верный способ добиться какой-то коммуникации - личный визит.

В налоговой долго крутили мою копию заявления от 16.09, звонили куда-то. Вердикт был следующий: решение не принято, документы по прежнему у инспектора. Я пошел к инспектору - уже знал, кто это, и где рабочее место. И даже они меня к этому времени стали узнавать . Одно только осталось для меня загадкой: приемные часы. По-моему, они вычислялись ежедневно заново, причем на основе генератора случайных чисел . В этот раз застать инспекторшу не удалось, и я, раздосадованный, уехал. Приехав на работу, на всякий случай, еще раз позвонил. И вот, о удача: дозвонился. Инспектор сказала: "У вас с документами все в порядке, завтра подаю на выплату". Ура! Значит, консультант был прав, и я скоро получу свои денежки. Вопрос нескольких дней. Как бы не так...

Прошла неделя, другая, третья, а денег не было. Я уже нервничал, поскольку кризис грянул во всю силу, доллар рос, как на дрожжах, и мои 130 тыр. стремительно усыхали. 26 ноября я поехал в налоговую опять. "Только что, 25 ноября, отправили ваши документы" - увидев меня, завопила инспекторша. По-моему, при этом даже не посмотрев на документы :-) Я опять обрадовался и расслабился. И опять зря.

В начале декабря я начал проводить спецоперацию по смене машины, и мне стало слегка не до налоговой, во всяком случае пинать их было некогда. Но отсутствие ожидаемых денег привело к тому, что пришлось взять кредит несколько большего размера, да еще и занять доллары у друзей (за что им огромное спасибо!).

Прошел Новый год, наступила рабочая неделя 2015 года, а от налоговой исходила благостная тишина . После массированного артобстрела по телефону, не давшего никаких результатов, я поехал снова сам. На дворе было уже было 20 января 2015 г. Результат поездки был идентичен тому, который я услышал еще 25 октября: решение не принято, ищите инспектора. При мне одна из девушек даже дозвонилась моей инспекторше по мобильному и довольно насмешливым тоном порекомендовала продвинуть мои документы. "Как так?" - возмущался я. Ведь еще 25 ноября документы должны были быть отправлены? Ничего не знаем - отвечали мне. Документы не приходили. Вам сообщили номер служебной записки?.. Вот так, дорогие мои. Откуда я должен был знать про "номер служебной записки"? Учтите, если окажетесь в сходной ситуации, надо еще спрашивать про это! . А моя инспекторша в прошлый раз, судя по всему, просто подло и беспардонно соврала.

День Победы

Вы понимаете, друзья, что нормальный средний человек давно уже плюнул бы, растер и ушел, лишь бы не связываться. Вероятно, на это у них и расчет. Но я проявил занудство, да и уже появился просто спортивный интерес: чем и когда все это окончится :-)

Поняв, что прежние усилия ни к чему не приводят, я, выражаясь, бизнес-языком, "эскалировал" проблему. Проще говоря, 27 января 2015 г. я накатал жалобу :-) Форму ее можно легко найти в интернете. Подал я ее через сайт NALOG.RU, там есть специальная страничка для обращений граждан. Регистрация для этого не требуется.

Данное действие возымело эффект разорвавшейся бомбы! На рассмотрение жалобы отводится месяц, но не прошло и суток, как мне позвонила инспекторша сама! . Дико извинялась, и очень просила снять жалобу. Взамен обещала, что сегодня же документы будут переданы в отдел выплат, а там она специально их попросит провести быстрее. Я согласился, но сказал, что сниму жалобу только после того, как получу из отдела выплат информацию о поступлении документов и номер той самой, пресловутой, "служебной записки".

Вечером того же дня мне позвонили из отдела выплат, сообщили номер "служебной записки", и я, как честный человек, жалобу снял. А на следующий день на почту прислали официальное решение:



Дальше все прошло штатно, даже, я бы сказал, быстро, и 04 февраля деньги пришли мне на счет. Даже с учетом того, насколько они "усохли", это было очень кстати. Так закончилась моя эпопея по возврату налогового вычета .

Выводы

Что можно сказать по результатам этого эпического повествования? Пожалуй, дам несколько советов.

1. Если уж решили заниматься этим делом - запаситесь терпением. Оно вам точно понадобится. Там все устроено строго для того, чтобы человек плюнул и ушел.

2. Не пожалейте тысячу рублей на профессионального консультанта. Адрес одного я дал, но, думаю, их немало. В результате сэкономите месяцы и кучу сил.

3. Если налоговая не выполняет своих формальных обязательств по времени ответа - не стесняйтесь и не ждите месяцами, как я. Пишите жалобу сразу, похоже, в некоторых случаях это помогает.

Date: 30 Mar 2015 11:04 am (UTC)
From: [identity profile] anna andryuchkova (from livejournal.com)
Очень познавательно. Спасибо :)
Тоже, скоро, собираюсь одну квартиру продавать и покупать другую.

Date: 30 Mar 2015 02:54 pm (UTC)
From: [identity profile] akasoft.livejournal.com
Ну, слава Богу, что кого-то эта информация заинтересовала! :-)
А то я даже удивился, неужели никому не интересно?..
Edited Date: 30 Mar 2015 03:00 pm (UTC)

Profile

akasoft: Домашник 2009 (Default)
Alexey Kaidalov

September 2017

S M T W T F S
     12
3456789
10111213141516
17181920212223
242526272829 30

Style Credit

Expand Cut Tags

No cut tags
Page generated 21 Oct 2017 08:13 am
Powered by Dreamwidth Studios